Alors que la hausse de l’impôt sur les gains en capital aux États-Unis se profile, les riches cherchent des moyens d’atténuer le choc

WASHINGTON (Reuters) – Les conseillers en gestion de patrimoine conseillent aux clients de maximiser leurs comptes de retraite, de conserver les gains dans des fonds de zone d’opportunité à impôt différé et même de vendre certains actifs pour éviter d’être écrasés par une éventuelle hausse de l’impôt sur les plus-values ​​américaines.

PHOTO DE FICHIER: Quatre mille dollars américains sont comptés par un banquier comptant la monnaie dans une banque de Westminster, Colorado, le 3 novembre 2009. REUTERS / Rick Wilking

La Maison Blanche proposera cette semaine de presque doubler les impôts sur les gains en capital à 39,6% pour les personnes gagnant plus d’un million de dollars, ont rapporté Reuters et d’autres médias, dans ce qui serait le taux d’imposition le plus élevé sur les gains d’investissement depuis les années 1920.

Tout changement sera durement combattu au Congrès, où les démocrates détiennent une faible majorité, et le taux d’imposition final sera probablement inférieur à la salve d’ouverture de la Maison Blanche. Mais si un accord peut être conclu, le nouveau taux d’imposition pourrait entrer en vigueur cette année.

Les Américains fortunés ont inondé leurs conseillers et comptables d’appels pour obtenir des conseils sur la façon d’éviter de se faire prendre par l’augmentation potentielle.

«Je ne pense pas que quiconque soit jamais à l’aise de payer plus d’impôts, et nous disons aux clients que ce n’est pas un si, c’est une question de quand et de combien», a déclaré Alvina Lo, stratège en chef du patrimoine chez Wilmington Trust.

Elle a déclaré que ses clients identifiaient les actifs et les actions à vendre pour essayer de verrouiller le taux d’imposition actuel et maximisaient leurs contributions aux comptes de retraite individuels à impôt différé (IRA). Certains convertissent les IRA en Roth IRA, qui ne facturent pas de taxes sur les retraits comme les IRA ordinaires.

Si les modifications fiscales s’appliquent rétroactivement au début de 2021, il est peut-être déjà trop tard pour verrouiller le taux d’imposition inférieur actuel sur certains gains.

«Nos clients sont résignés au fait que cela se passe et ils veulent juste faire ce qu’ils peuvent pour planifier intelligemment à ce sujet», a déclaré Lo.

Actuellement, les personnes gagnant plus de 200 000 $ paient un taux de gains en capital d’environ 23,8%, y compris la taxe d’investissement net de 3,8% qui aide à financer la loi sur les soins abordables, connue sous le nom d’Obamacare.

Dans le cadre du nouveau plan, les Américains fortunés pourraient faire face à un taux d’imposition fédéral global sur les plus-values ​​de 43,4%, y compris l’impôt Obamacare. Pour certains Américains vivant à New York et en Californie, leur taux d’imposition total sur les plus-values ​​pourrait dépasser 50% lorsque les impôts de l’État sont inclus, selon la Tax Foundation.

Christopher Karachale, un avocat fiscaliste basé à San Francisco chez Hanson Bridgett, a déclaré que nombre de ses clients – fondateurs de startups – sont inquiets de la possibilité de payer plus de 50% lorsque les impôts de la Californie sont pris en compte.

Certains accélèrent les transactions pour vendre leurs entreprises ou vendre leurs actions, a-t-il déclaré.

«Il va y avoir une réelle résistance à payer plus de 50%. Pour ces gens, c’est sur des dizaines de millions de dollars. Ils vont se tourner vers un autre domaine du code pour prévoir une exclusion ou un report des gains en capital », a-t-il dit.

Jack Ablin, directeur des investissements chez Cresset Capital, un important conseiller en investissement, a déclaré que certains de ses clients investissaient de l’argent dans des fonds de zone d’opportunité créés par la loi fiscale de 2017 de l’ancien président Donald Trump pour promouvoir l’investissement dans les communautés à faible revenu.

Les investisseurs peuvent reporter et éventuellement réduire l’impôt qu’ils paient sur les plus-values ​​s’ils réinvestissent les gains dans des fonds de zone d’opportunité, qui investissent généralement dans l’immobilier.

«C’est un véhicule d’investissement extrêmement populaire en grande partie parce que beaucoup de nos clients sont des PDG, des propriétaires d’entreprise», a déclaré Ablin. «Ils envisagent de vendre leur entreprise et de réaliser un gain en capital de plusieurs millions de dollars», a-t-il déclaré.

Andrew King, vice-président, politique fiscale et recherche chez Goldman Sachs Ayco Personal Financial Management, a déclaré que ses clients exploraient également les fonds de zone d’opportunité, mais a averti qu’il était encore trop tôt pour pouvoir donner les meilleurs conseils.

Les zones d’opportunités pourraient également être révisées dans le cadre du plan fiscal de Biden, selon les médias.

«Nous ne connaissons vraiment pas les détails de ce à quoi cela ressemblera quand il entrera en vigueur ou qui cela affectera», a déclaré King.

Reportage d’Elizabeth Dilts Marshall et Svea Herbst-Bayliss; Écrit par Michelle Price